Qué son las finanzas: definición, tipos, objetivo e importancia 

La gestión financiera es un campo del conocimiento que integra la economía. Se enfoca en el examen y la evaluación de las transacciones financieras que ocurren entre particulares (tanto personas físicas como empresas) y su nación de origen. Los reportes financieros contienen información que considera la incertidumbre y la posibilidad de riesgos asociados a estas operaciones.

Introducción

Se vincula con la gestión de fondos y el manejo de dinero, se ocupa de conseguir capital para invertir en bienes productivos y es un componente fundamental de las elecciones de inversión realizadas por los ahorradores, tales como el manejo de ingresos o el establecimiento de presupuestos.

Podríamos afirmar que las finanzas se centran específicamente en el estudio de la obtención y administración de capital. De acuerdo con Bodie y Merton, las finanzas "analizan la forma en que los recursos limitados se asignan en el transcurso del tiempo".

 

El término "Finanzas" se refiere, en términos generales, al estudio de la obtención y administración de capital y otros valores, tales como títulos y bonos. A nivel más práctico, las finanzas están relacionadas con la gestión de capital por parte de empresas o del Estado, y comprenden la evaluación de los fondos necesarios para sus operaciones y los criterios utilizados para disponer de sus activos. 

En el ámbito económico, las finanzas se refieren al conjunto de transacciones de compra y venta de instrumentos legales, los cuales otorgan a sus propietarios el derecho a recibir una cantidad monetaria específica en el futuro. A estos instrumentos legales se les conoce como activos financieros o títulos valores, e incluyen bonos, acciones y préstamos otorgados por instituciones financieras.

En el mercado de títulos valores, el primer emisor se conoce como el prestatario, mientras que la persona que adquiere el título valor se llama prestamista. Los prestatarios necesitan fondos líquidos, mientras que los prestamistas tienen excedentes de capital. Cuando un prestatario emite un título valor que es adquirido por un prestamista, ambas partes se benefician mutuamente; el prestatario obtiene el efectivo que requiere y el prestamista adquiere el derecho a recibir en el futuro el valor prestado, además de una tasa de interés justa como ganancia.

Las finanzas se ocupan de las circunstancias y el momento en que se adquiere capital, así como del uso que se le da y de los cargos por intereses y pagos que se derivan de las transacciones monetarias. Por lo general, las empresas cuentan con un departamento o equipo de gestión especializado en cuestiones financieras.

Aunque el intercambio y la actividad financiera han existido desde hace mucho tiempo en las sociedades humanas, podemos afirmar que el siglo XV, con el surgimiento del capitalismo, fue un momento clave para hablar de finanzas tal como las conocemos en la actualidad.

Es necesario extender el alcance del término "finanzas" y hacer referencia a las finanzas internacionales, que se pueden dividir en varias categorías, como los pagos internacionales, las inversiones de capital, los superávit y los déficit.

• Los pagos corrientes se refieren a los pagos por exportaciones e importaciones, así como al pago de intereses y dividendos. Durante un año cualquiera, un determinado país tendrá déficit o superávit en sus transacciones corrientes.

• Las inversiones de capital se refieren a la compra-venta de títulos valores de un país por parte de otro. Estas transacciones también pueden dar lugar a un déficit o a un superávit.

• Un déficit neto de las transacciones corrientes y de las inversiones de capital refleja el flujo neto de recursos financieros que han salido de un país; un superávit neto refleja los recursos financieros que han entrado en el país.

Tipos de Finanzas

Dado que las personas, empresas e instituciones gubernamentales requieren capital para su funcionamiento, este ámbito se divide comúnmente en tres subcategorías principales: finanzas personales, finanzas corporativas o empresariales y finanzas públicas.

Finanzas Públicas: Las finanzas públicas comprenden la gestión económica del sector estatal, incluyendo los activos, rentas y deudas que conforman tanto el activo como el pasivo del país, cuya administración está en manos del poder gubernamental. A partir de esta información, se analizan las necesidades y se generan recursos para solucionar problemas financieros, garantizando el desarrollo de áreas fundamentales para el bienestar de la sociedad como la seguridad ciudadana, la salud, la educación, el deporte, la cultura, el trabajo y otros aspectos que promueven el bienestar social.

Finanzas empresariales: Podemos denominar a estas como una gestión financiera mixta, ya que se trata de empresas que operan en un espacio geográfico determinado y en su mayoría son privadas, pero también hay empresas estatales que son administradas por los gobiernos y tienen una gestión financiera pública. El objetivo principal de las finanzas corporativas es aumentar el valor de la empresa para sus accionistas y maximizar la rentabilidad de las inversiones realizadas en ella.

Finanzas personales: Las finanzas personales están relacionadas con la habilidad de las personas para ahorrar y obtener recursos financieros adicionales de entidades financieras, por ejemplo, para satisfacer sus necesidades de inversión. Asimismo, estas finanzas también incluyen las decisiones de inversión de los excedentes de recursos financieros disponibles.

Finanzas internacionales: La disciplina de las finanzas internacionales se encarga minuciosamente de examinar y regular todas las operaciones económicas que involucran transacciones monetarias entre naciones distintas. Esta rama del conocimiento financiero se ocupa de monitorear y supervisar el comercio internacional, el flujo de capitales en el mercado financiero global, el establecimiento y comportamiento del tipo de cambio, la inversión extranjera, así como la gestión y prevención de los riesgos financieros inherentes a la actividad económica transfronteriza.

Finanzas de mercado: La inversión en mercados financieros se define como una práctica de gran complejidad que abarca diversos aspectos. Se trata de una actividad que se relaciona directamente con la compraventa de una amplia gama de activos financieros, como acciones, bonos y fondos mutuos, entre otros, a fin de obtener ganancias en el mercado. La gestión de cartera, el análisis técnico y fundamental, y la toma de decisiones de inversión son algunas de las habilidades y técnicas que se requieren para lograr una inversión efectiva y rentable. Es por ello que la inversión en mercados financieros implica una evaluación cuidadosa y constante del comportamiento del mercado y una profunda comprensión de las variables económicas y políticas que pueden afectar el rendimiento de la inversión.

Finanzas de seguros: La gestión financiera de las compañías de seguros es una disciplina que abarca diversas áreas de conocimiento en el ámbito financiero y empresarial. Esta práctica se enfoca en la administración y control financiero de las operaciones de las compañías de seguros, con el fin de garantizar su viabilidad a largo plazo. Una de las tareas más importantes de la gestión financiera de las aseguradoras es la elaboración de planes de seguros, los cuales deben estar diseñados para satisfacer las necesidades de los clientes y al mismo tiempo generar beneficios económicos para la empresa. La gestión de riesgos también es un aspecto crucial de esta disciplina, ya que se trata de minimizar los riesgos asociados con las actividades de la aseguradora y proteger su solvencia financiera. Por último, la inversión de las primas de seguros es otro aspecto importante de la gestión financiera de las compañías de seguros, que implica la selección y gestión de los activos financieros en los que se invierten las primas de seguros para generar ganancias y mantener la estabilidad financiera de la empresa.